标签：增值税 第3页

yun 发布于 2023-08-05-06:02:05

增值税税率调整如何返还税差？ 自2018年5月1日起，原适用17%税率且出口退税率为17%的出口货物，出口退税率调整至16%。原适用11%税率且出口退税率为11%的出口货物、跨境应税行为，出口退税率调整至10%。] 原适用17%税率，但出口退税率不为17%，即出口退税率为15%、...

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yun 发布于 2023-08-04-12:04:34

次月收到税务退回多交增值税时做账？ 借：银行存款 （蓝字）] 借：应缴税金-应交增值税-已交增值税 （红字） 月末结转时做： 借：应交税金-未交增值税-本期转入数 贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税        ….

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yun 发布于 2023-08-04-08:01:38

  本月有留抵增值税如何结转做会计分录? 增值税一般纳税人期末留抵税额是在该时点按照规定允许从销项税额中抵扣,但不足以抵扣,结转下期继续抵扣的税额,其本质是增值税进项税额.因此,留抵税额退还的实质就是退还进项税额.] 由此,在后期会导致进项税额减少下,缺乏增值税进项税额...

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yun 发布于 2023-08-03-14:07:18

 ] 领用工程物资的增值税是否计入成本? 领用工程物资的增值税是不计入成本的.工程物资的增值税进项税额是可以抵扣的.] 1.外购工程物资 借:工程物资 应交税费–应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.领用工程物资 借:在建工程(不含增值税) 贷:工程物资...

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yun 发布于 2023-08-02-10:06:36

  超期未认证增值税账务处理? 增值税专用发票超期没有认证抵扣的进项税额,只能把这17%的税额全部记入到成本里面去了的,也就是把增值税发票当成普通发票来使用了.] 根据《规定》第二(一)2项,一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,用于简易计税方法...

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yun 发布于 2023-07-30-20:08:06

进口增值税已抵扣怎样退税？ 建议企业向税务部门申请把已抵扣了的进项税转出，企业拿税务部门的转出证明，再申请退还增值税。] 退税是针对出口而言的，即退税是国家鼓励出口而制定的政策，而进口没有退税之说，进口的优惠政策是零关税，即不征收进口关税，但增值税是必征的税收。 进口的增值税可以...

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yun 发布于 2023-07-30-12:04:20

  安装固定资产所领用原材料的进账增值税处理方法? 需要计入成本.] 固定资产是企业的劳动手段,也是企业赖以生产经营的主要资产.从会计的角度划分,固定资产一般被分为生产用固定资产、非生产用固定资产、租出固定资产、未使用固定资产、不需用固定资产、融资租赁固定资产、接受捐赠...

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yun 发布于 2023-07-29-20:03:48

补交以前年度增值税和所得税的账务处理怎么做？ 1、以前年度增值税调整： 借：应交税金——增值税检查调整 贷：以前年度损益调整 交税时：借：应交税金——增值税检查调整 贷：银行存款] 2、以前年度所得税调整： 借：以前年度损益调整 贷...

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yun 发布于 2023-07-29-12:04:34

代扣代缴的增值税如何做账？ 账务处理参考如下：] 支付费用时： 借：成本或者费用应交税费-应交增值税(进项税额) 贷：银行存款应交税费-代扣代缴增值税 交税时： 借：应交税费-代扣代缴增值税 贷：银行存款          ...

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yun 发布于 2023-07-29-10:07:55

进口关税、增值税会计处理怎么做？ 进口关税一般计入货物的成本，增值税如果是一般纳税人，可以作为进项抵扣税额，在计算上，关税应根据货物的归属，选择适用关税税率，关税完税价格*适用税率=关税，根据海关完税单据，去税务局认证后可以抵扣增值税进项税额。] 进口增值税和进口关税会计分录如下...

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