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yun 发布于 2023-07-25-06:07:58

多提的税金如何处理？ 1、多提的增值税可以在下月少提差额部分的钱数。也可以做冲销多提增值税的凭证。即：] 借：主营业务收入差额数 贷：应交税金–增值税差额数(红字) 或 借：应交税金–增值税差额数 贷：主营业务收入差额数 2、多提差额部分的增值税对城建税、...

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yun 发布于 2023-07-23-14:08:21

以前年度多计提企业所得税如何处理？ 借：以前年度损益调整] 贷： 应交税费——应交所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 结果是应退的，则 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 ...

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yun 发布于 2023-07-23-14:02:38

退回多交的所得税如何处理？ 退回多交的所得税，会计处理方法：] 借：应交税费–应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 结转时： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配–未分配利润 相应调整计提的盈余公积等。 收到税款时： 借：银行存款 贷：应交税费–...

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yun 发布于 2023-07-23-12:03:08

  上月发票冲红如何处理? 本月开了红字发票只要将原蓝字发票以负数的形式冲正即可,借:应收账款(负数),贷:营业收入(负数),应交税费、增值税、销项税额(负数).] 那张发票可以先按暂时按正常票做账: 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 等到...

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yun 发布于 2023-07-18-18:02:35

  异价调拨差异如何处理? 变价调拨操作录入与同价调拨相似.变价调拨单基于这样一种业务事实:即调拨过程中产生了费用,或者出于管理的目的(如预销售、半销售).但是它本质上是一种不规范的商业事实,在处理业务时,系统会自动将此差额放入到属收入类的"变价调拨差价&qu...

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yun 发布于 2023-07-15-08:02:26

  研发支出期末未结转如何处理? 一、本科目核算企业进行研究与开发无形资产过程中发生的各项支出.] 二、本科目可按研究开发项目,分别"费用化支出"、"资本化支出"进行明细核算 三、研发支出的主要账务处理. (一)企业自行开发无形资...

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yun 发布于 2023-07-14-14:09:11

  去年多计提的企业所得税今年如何处理做账? 对于去年多计提的企业所得税,今年可以这样处理:] 1.借:以前年度损益调整 (红字)(冲回X年度多计提所得税). 2.贷:应交税费–应交企业所得税 (红字). 3.借:利润分配—未分配利润留成 (红字...

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yun 发布于 2023-07-13-14:07:52

  出口退税后发生折扣如何处理? 因企业给予外方折扣,少收回外汇,若能在规定期限内取得外汇局的出口收汇核销单(出口退税专用),可根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》规定,办理退税.] 若企业不能取得外汇局的出口收汇核销单(出口退税专用...

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yun 发布于 2023-07-12-22:05:43

应付账款数字有误如何处理？ 做营业外收入/支出处理，具体账务处理如下：] 1、如果应付账款实际数小于账面数，则将差异金额做营业外收入处理 借：应付账款 贷：营业外收入 2、如果应付账款实际数大于账面数，则将差异金额做营业外支出处理 借：营业外支出 贷：应付账款 3、需要注意的是一...

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yun 发布于 2023-07-12-18:02:41

  微信转账如何处理? 微信转账可以计入其他货币资金科目,下设微信二级明细;] 具体账务处理如下: 1、微信转账购买办公用品的: 借:管理费用-办公费 贷:其他货币资金-微信 2、微信收到销售款的: 借:其他货币资金-微信 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税...

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