对外支付3万美元以下服务费用是否需要代扣代缴所得税?[会计实务]
1yun 发布于 2023-07-27-18:07:45
对外支付3万美元以下服务费用是否需要代扣代缴所得税? 根据《中华人民共和国营业税暂行条例》及《实施细则》规定:《条例》第一条 在中华人民共和国境内提供本条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人,为营业税的纳税人,应当依照本条例缴纳营业税。《实施细则》第四条:条例第一...
yun 发布于 2023-07-27-18:07:45
对外支付3万美元以下服务费用是否需要代扣代缴所得税? 根据《中华人民共和国营业税暂行条例》及《实施细则》规定:《条例》第一条 在中华人民共和国境内提供本条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人,为营业税的纳税人,应当依照本条例缴纳营业税。《实施细则》第四条:条例第一...
yun 发布于 2023-07-23-14:02:38
退回多交的所得税如何处理? 退回多交的所得税,会计处理方法:] 借:应交税费–应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 结转时: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配–未分配利润 相应调整计提的盈余公积等。 收到税款时: 借:银行存款 贷:应交税费–...
yun 发布于 2023-07-22-12:06:04
补缴以前年度所得税如何做账务处理? 做正常的会计处理:] 借:以前年度损益调整 贷:应缴税金——所得税 借:以前年度损益调整 借:应缴税金——所得税 贷:银行存款 这样处理,在填写企业所得税申报表的时候,就没有影响了。 补充:通过以...
yun 发布于 2023-07-20-10:08:06
政府扶持资金所得税汇算账务处理? 新企业所得税法及其实施条例对于不征税收入有明确规定,企业从政府取得的各类奖金、扶持资金,除了由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金外,应并入取得当期应纳税所得额计算缴纳企业所得税.] 收到政府扶持资金分录 ...
yun 发布于 2023-07-13-16:08:25
高新企业税收减免的所得税应如何做账? 一、记账法:] 减免10%所得税: 借:应交税费-应交所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 另外研发费加计扣除后计算出所得税减少数: 借:应交税费-应交所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整...
yun 发布于 2023-07-12-18:09:08
去年多提的所得税今年如何抵? 用红字冲减] 借:所得税费用-840 贷:应交税费–应交企业所得税-840 这样体现"应交税费-应交企业所得税"科目借方余额840元,说明多交了企业所得税840,需要抵扣. 10-11月份,计提所得税 借...
yun 发布于 2023-07-12-14:08:36
所得税汇算清缴调增和调减应怎样理解? 所得税汇算清缴总的原则就是:通过比较资产负债表上列示的资产、负债按照企业会计准则规定的账面价值与按照税法规定确定的计税基础,对于两者之间的差额归入应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,确认相关的递延所得税资产与递延所得税负债,并在此基础上确定每...
yun 发布于 2023-07-12-08:02:01
上年度没有计提所得税费用怎么处理? 一、执行会计准则或企业会计制度的:] 计提, 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 上交, 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 结转, 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 二、执行小企业会计准则: 上交, 借:...
yun 发布于 2023-07-03-08:04:54
如何计提本年度所得税? 看你的企业属于什么类型了.] 所得税一般季度预缴,年终汇算清缴,也有按月预缴的.对于财务核算不健全的小企业可以按简易办法核定征收,即按销售额*毛利率*税率征收. 所得税可以按季度也可以按月计提,但每季末计提当然不影响季度内第一和第二个月的利润...
yun 发布于 2023-07-02-20:02:30
递延所得税如何做会计处理及实际操作分析? 答:递延所得税的会计处理,主要有两种途径:] 1、调整“应交税费——应交所得税”; 2、调整递延所得税资产或递延所得税负债。 不过,其会计处理可以这样表示: 借:所得税费用 递延所得税资产 ...