暂估入库发票差异调整怎么做？[会计实务]

暂估入库发票差异调整怎么做？

根据企业会计制度的规定，对于已验收入库的购进商品，但发票尚未收到的，企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账。]

1.用红字制做凭证：冲回原暂估入库凭证数据：

2.然后再按发票金额入库做：

借：原材料

贷：相应科目

3.处理后就不存在由此造成的材料成本差额了。
       

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