失控发票已补交税款和滞纳金账务怎么记账?[会计实务]

失控发票已补交税款和滞纳金账务怎么记账?

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失控发票已补交税款和滞纳金账务怎么记账?[会计实务]

进项税转出处理:

1、借:原材料/库存商品

贷:应交税金-应交增值税(进项转出)

交纳税金后处理:

2、借:应交税金-应交增值税(销项)

借:营业外支出-滞纳金

贷:银行存款

该发票属于废票,不能转成本:

3、借:营业外支出

贷:原材料/库存商品

….

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