跨年做错的进项税如何处理?
1.首先应将记入管理费用的"进项税额"进行认证,只有认证通过了才可以进行相应的调整;]
2.调整这笔进项税额
借:应交税费–应交增值税–进项税额
贷:以前年度损益调整
同时,要调整因此增加的所得税
借:以前年度损益调整
贷:应交税费–应交所得税
3.将以前年度损益调整余额转出
借:以前年度损益调整
贷:利润分配–未分配利润
….
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跨年做错的进项税如何处理?
1.首先应将记入管理费用的"进项税额"进行认证,只有认证通过了才可以进行相应的调整;]
2.调整这笔进项税额
借:应交税费–应交增值税–进项税额
贷:以前年度损益调整
同时,要调整因此增加的所得税
借:以前年度损益调整
贷:应交税费–应交所得税
3.将以前年度损益调整余额转出
借:以前年度损益调整
贷:利润分配–未分配利润
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